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Parte II: Metodologías y Estrategías de prevención y detección
 
 

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Capítulo II-2

 

Estrategía para la Prevención y Detección de las Actividades Financieras del Terrorismo

 

Para optimizar la prevención y la detección de las actividades financieras del terrorismo, es necesario que los responsables del sector financiero y gubernamental en la primera línea de la lucha contre este flagelo mundial, determinen esquemas referenciales fiables y exhaustivos para responder a este objetivo primordial.

La importancia de los indicadores específicos y genéricos en esta estrategia es relevante. Los analistas e investigadores deberán ser sensibilizados y capacitados para no solamente extraer del análisis de los casos estas señales de alerta, sino también para poder determinar tendencias actuales y futuras que permitirán anticipar los cambios o mutaciones en los métodos de financiación por parte de las organizaciones terroristas.

También, es indispensable que esta estrategia sea idéntica y estándar para todos los países involucrados en este combate.

Este Capítulo presenta los conceptos básicos para unificar esta estrategia.

 

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Índice del capítulo. Se puede acceder directamente al capítulo deseado haciendo un "clic" con el mouse en el tema correspondiente.

2.2.1. La Problemática de la Detección de las Actividades Financieras del Terrorismo

2.2.2. Las Etapas del Proceso del Financiamiento del Terrorismo

 

2.2.2.1. La Problemática Comparativa con las Etapas del Proceso del Lavado de Dinero

 

2.2.2.2. La Clasificación de las Etapas del Proceso del FT

 

2.2.2.3. Aplicación Práctica de la Clasificación del Proceso del FT

2.2.3.Conceptos Básicos para una Estrategia de Prevención y Detección del FT

 

2.2.3.1. Una Estrategia Optimizada de Detección

 

2.2.3.2. Definición de los Conceptos Básicos relacionados con una Estrategia Optimizada de Detección del FT

2.2.4.

El Papel de los Indicadores de Alerta en materia de Detección de las Operaciones Financieras ligadas con el Terrorismo

2.2.5. El Retorno de Informaciones a las Instituciones Financieras y Sujetos Obligados a Informar

2.2.6. Ilustración de Metodología de Análisis de Caso según la Estrategia de Clasificación

 

2.2.6.1. Presentación de un Caso “Piloto”

 

2.2.6.2. Comentarios y Análisis Realizados

 

2.2.6.3. Determinación de los Indicadores de Alerta

 

2.2.6.4. Determinación de las Tendencias

 

2.2.6.5. Cuadro Piloto de Presentación de Análisis de Casos

2.2.7. Zona de Reflexión

2.2.8. Zona de Lectura

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2.2.1. La Problemática de la Detección de las Actividades Financieras del Terrorismo

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El siguiente diagrama nos permitirá advertir en forma sencilla, la complejidad de las relaciones sociales, y la dificultad que presenta la utilización de algunos de los mecanismos descritos, para encontrar evidencia que permita vincular personas físicas y/o jurídicas, que se encuentran en lugares geográficos lejanos al de la organización a la cual asisten financieramente.

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En el caso presentado en la figura anterior, se pone en relieve la importancia de la cooperación internacional para establecer el esquema relacional y los movimientos de fondos en la interrelación entre cada uno de los participantes; personas físicas y personas jurídicas, en este montaje financiero. Esta representación, no menciona voluntariamente la relación con la salida de fondos hacia una actividad terrorista. Eso es a menudo característico en la detección de operaciones financieras inusuales, que lleva finalmente a una investigación oficial de lavado de dinero. La problemática reside para los analistas e investigadores en la pregunta siguiente: ¿En dónde se encuentra el nexo que permite establecer que este esquema corresponde a un caso de financiamiento del terrorismo?

Como podremos advertir, si bien los fines de las organizaciones terroristas difieren de los de las organizaciones criminales, vemos que, en cuanto al lavado de activos y financiamiento del terrorismo, existe un punto básico que no pareciera tener relevancia alguna y sin embargo, resulta ser el eje de la cuestión, y este es el momento del impacto de las operaciones desplegadas.

Toda actividad criminal desde el punto de vista económico, a diferencia de otras conductas punibles, no produce un efecto en lo inmediato, sino que las consecuencias de su impacto se verán a largo plazo. Una organización criminal que legitima el dinero de sus actividades, puede influir en un determinado sector del mercado o impactar incluso regionalmente. Pero lo cierto es que impactará en el futuro y no en lo inmediato.

Esto mismo sucede con los actos terroristas, ya que el financiamiento de las organizaciones está dirigido a actividades futuras y no inmediatas. Las organizaciones terroristas resultan muy pacientes, y pueden incluso pasar años planeando un ataque. Cuando las organizaciones mantienen una célula dormida, pueden hacerlo por años y esto también necesita financiamiento; la compra de armas, explosivos, medicamentos, transporte, etc.; necesita financiamiento y todo este apoyo logístico también impactará en el hecho futuro.

Otro punto común, resulta ser la dificultad para identificar las operaciones. Marcar el nexo entre el crimen y el dinero, una vez que ha ingresado al mercado, es prácticamente imposible, ya que habría que desandar el camino recorrido por el dinero. Identificar el método y el camino elegido para el financiamiento de actividades terroristas, también resulta sumamente complejo. Y aquí, debemos añadir que su financiamiento también suele ser en pequeñas cantidades. ¿Cómo identificarlas entonces?

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Luego de diversos estudios efectuados sobre diferentes metodologías, se ha concluido que el momento más apropiado para poder localizar, identificar y rastrear posteriormente el dinero, es en el momento de la colocación en el sistema financiero, aplicando entre otras las siguientes pautas de detección:.

  • Área geográfica de procedencia.
  • Verificación de las denominaciones involucradas en las diferentes listas de seguridad.
  • Verificación con las listas internacionales y norteamericanas de individuos y organizaciones señaladas como terroristas, así como de las entidades sospechosas de tener relación con los mismos.
  • Correspondencia de las cualidades personales con el dinero manipulado.
  • Operaciones que tienen un carácter inusual en relación con el perfil del cliente.
  • Operaciones sospechosas en relación con criterios definidos.

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Para identificar los movimientos financieros, se necesita la información financiera. Hasta ahora, el acercamiento usual de los países era obtener esta información a través del sistema aplicado desde prácticamente hace 15 años, contra el lavado de dinero. Sin embargo, hemos visto que, si bien el financiamiento del terrorismo y el lavado de activos utilizaban los mismos métodos y herramientas, ambos eran diferentes, lo que finalmente podía impedir éxitos para detectar las operaciones financieras realizadas por las organizaciones terroristas. Para retomar la frase de un oficial norteamericano antiterrorista, “con el lavado de dinero, los investigadores examinan a través de un telescopio los movimientos financieros para detectar los correspondientes a grandes cantidades de efectivo. Con el financiamiento del terrorismo, necesitan un microscopio para tratar de identificar y rastrear los movimientos de cantidades relativamente pequeñas de dinero, a menudo “limpio”.

De hecho, la implicación entre los diferentes modos y actores ligados con el financiamiento del terrorismo, es más y más estrecha. Complejos nexos se establecen entre organizaciones terroristas, regimenes políticos, organizaciones mafiosas, guerrillas, organizaciones nacionales u organizaciones fundamentalistas religiosas; nexos que a menudo son muy difíciles de desembrollar.

 

Las tipologías usadas en el ámbito del financiamiento del terrorismo no difieren y no son exclusivas del ámbito común del lavado de activos del crimen organizado.

La elección de tal metodología para movilizar y mover fondos para fines terroristas dependerá de varios factores, que se pueden resumir a continuación:

  • La importancia del volumen de fondos que manipulan tanto a nivel logístico como operativo para la organización terrorista
  • La ubicación de las actividades generadoras de fondos
  • La ubicación de la zona de residencia de la organización, en relación con las zonas de producción y/o recaudación de fondos
  • La ubicación de las zonas de actividades logísticas
  • La ubicación de las zonas de actividades operativas
  • El grado de presión legal en materia de lucha contra el terrorismo, su financiamiento, el lavado de activos y de manera más general, contra la delincuencia organizada. Esta presión legal depende en sí misma de varios factores: de existencia de legislación preventiva y represiva, de una participación activa de los actores financieros, de la existencia de un sistema represivo operativo, de una sanción legal aplicada y disuasiva, y de la eficiencia del mismo sistema preventivo y operativo legal.

 

No conviene en esta guía revisar todas las tipologías del lavado de activos, sino focalizar ciertas metodologías mas usadas por las organizaciones terroristas para sus actividades financieras.

En materia de lavado de activos, el lector tiene a su disposición un gran número de tipologías en un ámbito variado metodológico, disponible para el público en diferentes sitios Web, y en particular en:

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2.2.2. Las Etapas del Proceso del Financiamiento del Terrorismo

 

2.2.2.1. La Problemática Comparativa con las Etapas del Proceso del Lavado de Dinero

  

Si examinamos las diferentes etapas de ambos procesos criminológicos del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo, a cada etapa le corresponde un objetivo y una preocupación diferente, para el terrorista y el criminal. Hemos visto que a pesar que existen analogías entre ambos, sobre todo en materia de utilización de técnicas, resultan sin embargo, muchas diferencias de concepto entre lavado de activos procedentes de actividades criminales lucrativas, y el financiamiento de actividades terroristas. Sería entonces necesario evitar la confusión que podría existir entre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

La finalidad de una organización criminal es la producción de ganancias a través de actividades ilícitas; generalmente, elige las actividades ilícitas que les procuran una relación máxima inversiones/ganancias/riesgos. Esta actividad criminal, que produce su capitalización, así como el manejo consecutivo de los mismos fondos generados, representa la actividad principal de la organización criminal.

Para una organización terrorista, la actividad principal se ubica en la realización final de sus proyectos ideológicos, desarrollados a través de actos terroristas. La parte relativa a la obtención de fondos, de manera legal o ilegal, pero que siempre precede a esta actividad final criminal, si bien es necesaria para este objetivo, representa en realidad una actividad segundaria.

Cabe considerar también, el hecho de que, en relación con las fuentes licitas (en particular las donaciones de todo tipo) de financiación del terrorismo, los fondos ya están en el circuito financiero legal, y que no hay necesidad de ocultar su origen. Además, una gran parte de los fondos recaudados de manera ilícita, a partir de actuaciones delictivas, no entran en el sistema financiero, sino se utilizan directamente para la financiación de las actividades ilícitas, sobre todo, cuando la fuente de financiación se ubica en la misma región que los actos operativos de la organización terrorista. Se ha visto también, que para la obtención del explosivo utilizado en los atentados de Madrid en 2004, se habría utilizado el trueque de droga para pagar al minero que proporcionó este explosivo. Otros casos muestran también, el trueque droga por armas.

De hecho, no parece adecuado utilizar la definición semántica de las tres etapas del lavado de dinero (colocación, estratificación, integración, o su correspondencia en inglés: placement, layering, integration) para ilustrar y clasificar las etapas del proceso del financiamiento del terrorismo. Conviene entonces, necesariamente traer una respuesta diferente.

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2.2.2.2. La Clasificación de las Etapas del Proceso del Financiamiento del Terrorismo

En la práctica, el análisis del proceso del financiamiento del terrorismo resulta esquematizarse también en tres etapas:

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1. Etapa de la Recaudación: Esta fase inicial consiste en la búsqueda de fuentes de financiación por parte de las organizaciones terroristas. Puede consistir en fuentes legales, tales como aportes por parte de Estados o individuos que apoyan la causa de la organización, de donantes (simpatizantes o engañados), de actividades comerciales legítimas; en este caso los fondos obtenidos generalmente ya están integrados en el sistema financiero. También puede resultar de ganancias producidas por cualquier actividad delictiva lucrativa, y en este caso los fondos son generalmente en efectivo. Esta etapa no hace diferencia entre dinero legítimo e ilegal, y tiene la ventaja de enfocarse únicamente sobre la producción de recursos financieros. Esta fase corresponde exactamente a la definición legal del delito de lavado de dinero procurada por la Convención Internacional para la Represión del Financiamiento del Terrorismo de 1999. Los expertos del GAFI han llamado esta fase en inglés: collection.

2. Etapa de la Disposición: Esta fase corresponde al movimiento de los mismos fondos, que se realiza a través de una diversificación de técnicas, y que permite ponerlos en mano de sus destinatarios en el lugar deseado por la organización terrorista para su utilización. Si bien, en esta etapa la organización terrorista puede utilizar medios similares a las fases correspondientes conjuntas de la introducción y estructuración del lavado de activos, será más con el objetivo de realizar los movimientos necesarios para ponerlos a disposición de la organización, en su región de actividades usuales, o en lugares diferentes a donde tiene planeado la realización de sus actos criminales. El objetivo no es de enmascarar su origen y multiplicar las operaciones para burlar las pistas de este origen (si bien, puede también representar la necesidad de ocultar el origen de ciertas fuentes criminales) e intentar de darle un aspecto de procedencia legal, sino más bien se trata de ocultar sus movimientos y su destino final. Esta fase corresponde a la segunda etapa del proceso del financiamiento del terrorismo, que los expertos del GAFI llamaron: transmission/dissimulation. La palabra en español “disposición”, resulta definir de manera sintética esta fase que pone el dinero “a disposición” de la organización terrorista, entre su primera etapa de la recaudación de los fondos, y la tercera etapa final correspondiente a la utilización de los mismos. Los fondos de esta etapa están a la espera de su utilización final.

3. Etapa de la Utilización: Esta última fase corresponde a la utilización de estos recursos obtenidos en la fase de la recaudación, y transferidos y acumulados para la disposición de la organización, en la fase disposición. En esta etapa los fondos son utilizados para las necesidades de financiamiento de la logística estructural de la organización, su logística operativa en materia de planeación y realización de actos terroristas, y eventualmente, para financiar a otros grupos aliados. Corresponde a la fase llamada en inglés use, por los expertos del GAFI.

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  • Esquema del proceso criminológico de financiamiento del terrorismo:

 

 

Esta clasificación particular, según las etapas del proceso del financiamiento del terrorismo, permite considerar este aspecto, no solamente para las organizaciones terroristas importantes y estructuradas, sino también para grupos reducidos, los cuales manipulan y necesitan fondos que no tienen comparación en volumen con lo que necesitan los primeros.

Parece luego importante de diferenciar las etapas entre cada uno de ambos procesos criminales, lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, para tomar en cuenta estas diferencias fundamentales de concepto.

 

Se ha visto que la primera fase de recolección o provisión de fondos para el terrorismo, corresponde a una fase que no está tomada en cuenta en la definición clásica del GAFI de las tres etapas sucesivas del lavado de dinero. Sobre el principio, esta primera etapa del financiamiento del terrorismo corresponde a una fase inicial del proceso del lavado de dinero, que corresponde a la de producción criminal de fondos que harán después el objeto de la transformación procurada por el mismo proceso de lavado.

 

  • Esquema comparativo de las etapas del Financiamiento del Terrorismo y del Lavado de Dinero:

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>Ilustración metodológica de los procesos respectivos

 

Esquemas sintéticos de las Tres Etapas del proceso de Lavado de dinero:

Para la organización criminal, la máxima preocupación en relación con el producto de sus actividades delictivas, es poder cambiar el estatuto de su procedencia ilegal, para lograr disfrutar y utilizar sus ganancias en toda calma, o por lo menos, con un mínimo de riesgos de detección. El único sistema que puede responder a esta preocupación resulta ser el sector financiero, que permitirá, gracias a una cantidad de técnicas y métodos más o menos elaborados, tener una integración exitosa en el sistema económico lícito. La entrada y la utilización del sistema financiero representan entonces una finalidad necesaria para las actividades ilegales del crimen organizado.

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Esquemas sintéticos de las Tres Etapas del proceso de Financiamiento del terrorismo

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La utilización del sistema financiero legal no es un paso obligatorio y estratégico para la organización terrorista, a diferencia de las preocupaciones del crimen organizado para borrar el aspecto ilegal de la procedencia de sus propios ingresos.

La preocupación suprema en materia financiera, es recaudar fondos, que provengan de actividades licitas, o en el caso contrario, por actividades delictivas, y llevarlos a los sitios deseados para su utilización final, que corresponde a los gastos logísticos y operativos de la organización. La discreción y el ocultamiento de los fondos son necesarios durante el proceso de recaudación y movimiento de los mismos, para evitar la detección no solamente por el sistema reforzado de las medidas antilavado en el sistema financiero, sino también, por las autoridades judiciales. De hecho, se utilizarán de preferencia medios fuera del sistema financiero clásico, tales como transportes físicos, contrabando, sistemas paralelos de fondos de tipo Hawala, el intercambio de los fondos contra valores correspondientes y más fácilmente manipulables (tales como oro, diamantes, joyas), incluso, el trueque de productos de tráficos ilícitos por productos logísticos u operativos (droga por armas o explosivos por ejemplo) o si se utiliza el sistema bancario formal, se hará con diferentes medios que permiten esconder no el origen, sino el destino de los fondos, tales como sociedades y organizaciones benéficas que sirven de pantalla, prestanombres, falsas identidades, etc.

También, es necesario recordar que el volumen de los fondos no es tan importante como las ganancias del crimen organizado, y por eso, es mucho más difícil su detección durante la fase de disposición.

En la última fase, correspondiente a la financiación directa de sus actividades estratégicas y operativas, es necesario reconvertir en efectivo o en valores como oro o diamantes, para realizar los pagos correspondientes. Es evidente que en esta parte, la organización no puede utilizar cheques o tarjetas de crédito para el pago de sus gastos a sus proveedores y acreedores. Si lo hace, tiene que utilizar las medidas necesarias de discreción, como por ejemplo, la utilización de entidades jurídicas que tomarán a cargo diferentes gastos logísticos en su contabilidad.

En relación con la utilización de organismos benéficos, humanitarios y ONG’s, así como de empresas que comercian productos o servicios a beneficio de la organizaron terrorista; la utilización de tales herramientas jurídicas legales, puede ubicarlas en las diferentes etapas del proceso de financiación, o incluso, incluir al mismo tiempo las tres etapas. Esta particularidad se encuentra también en el proceso de lavado de dinero.

 

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2.2.2.3. Aplicación Práctica de la Clasificación del Proceso del Financiamiento del Terrorismo

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Esta diferencia en tres etapas permite identificar exactamente las tres motivaciones principales de este proceso:

  1. La búsqueda de fondos
  2. La puesta a disposición de los mismos ocultando su destino final
  3. La utilización final para los objetivos estratégicos y tácticos de la organización terrorista.

Algunos ejemplos permiten ilustrar y entender mejor esta clasificación en tres etapas del proceso del financiamiento del terrorismo, las diferentes posibilidades de clasificación de tales herramientas jurídicas en su proceso:

¤ Una asociación benéfica, discretamente a mano de la organización, hace proselitismo en países distintos a la región de actividad de la misma organización terrorista, para una causa aparentemente loable, y recibe fondos de donantes institucionales o privados, en cheques y transferencias bancarias. Luego transfiere fondos a un cualquier proyecto social ubicado en la región de control o el país de la organización terrorista, y obtiene fondos en efectivo a través de falsos justificantes de gastos relacionados con el proyecto, los cuales se remiten a la organización terrorista. Este caso se ubica no solamente en la primera fase (Recaudación), sino también en la segunda (Disposición). Sin embargo, no se ubica en la tercera fase (Utilización), ya que no está incluida por la utilización final de los fondos

¤ Si la misma asociación benéfica había tomado en cuenta en su contabilidad, gastos directamente correspondientes a la logística de la organización terrorista (por ejemplo: compra de vehículos o de renta de casas, para uso de miembros de la organización) se encontraría también en la tercera etapa (Utilización)

¤ Si la asociación en el extranjero sirve para recibir el producto de una actividad criminal que tuvieron miembros de la organización en este mismo país (por ejemplo una actividad de contrabando, extorsión de fondos, o secuestro en una comunidad de emigrantes), y transferirlo al país de la sede de la organización terrorista a través de la misma asociación benéfica, está seria únicamente parte de la segunda etapa (Disposición), al ser la primera etapa en este caso específico, lo de la recaudación de fondos sobre una actividad criminal.

¤ Si una empresa pantalla que pertenece discretamente a la organización terrorista, invierte dinero en productos financieros de capitalización, se encuentra en la segunda etapa (Disposición). Pero si estas inversiones se realizan para obtener una fuente de financiación suplementaria con los intereses o una plusvalía de dinero legal (por ejemplo en materia bursátil), se ubica igualmente en la primera etapa de Recaudación.

¤ Un banco detecta la utilización de una tarjeta de débito sobre una de sus cuentas, utilizada para retirar fondos en un cajero automático en un país vecino, operación que aparece ligada con una actividad financiera de una organización terrorista: Etapa de Disposición. No se sabe de dónde proviene el efectivo que fue remitido para la apertura de la cuenta, y no se sabe cuál fue la utilización final de los fondos retirados gracias a la tarjeta de débito. Esta cuenta y su tarjeta de débito, sirvieron únicamente para mover fondos.

¤ Las autoridades aduaneras incautan un cargamento de armas de contrabando en un país para una organización terrorista. Se supone que fue un trueque con droga. En este caso no hubo movimientos financieros. Sin embargo se puede ubicar este acto en la tercera etapa (Utilización), correspondiente en la logística de la organización. El tráfico de droga representaría la primera etapa (Financiación) del ciclo financiero, pero también la segunda simultáneamente (Disposición)

¤ Las autoridades intervienen al momento del pago de rescate de un secuestro, y detienen a algunos de sus autores. Se comprueba que el secuestro fue realizado por una organización terrorista: Fase de Recaudación.

¤ Se comprueba que un sistema de Hawaladares fue utilizado por una organización terrorista para transferir fondos de un lugar a otro: Fase de Disposición.

¤ Se interceptan productos de contrabando y se comprueba que provienen de un sistema de Black Market Peso Exchange, organizado por una organización terrorista: Fase de Disposición. La primera fase (Recaudación) podría por ejemplo, corresponder al tráfico de droga en el otro sentido, que fue identificado por los investigadores. Los productos de contrabando son el resultado de una primera transformación de los fondos procedentes de la fuente de venta de la droga en el país de procedencia de los productos de contrabando.

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En los ejemplos y casos que se presentarán dentro de los capítulos siguientes, se hará sistemáticamente la referencia de los mismos para su ubicación en referencia a estas tres etapas.

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2.2.3. Conceptos Básicos para una Estrategia de Prevención y Detección del Financiamiento del Terrorismo

 

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 2.2.3.1. Una Estrategia Optimizada de Detección

 

El análisis de las tendencias del financiamiento del terrorismo, en una manera precisa y sistemática, resulta esencial para adquirir un conocimiento más completo de las vulnerabilidades del sistema financiero para su explotación por los terroristas. El objetivo es adquirir una plena visión del financiamiento del terrorismo para luchar mejor contra este aspecto.

Este objetivo debe llegar a la definición de una estrategia optimizada de la detección de esta actividad criminal.

Para eso, es necesario ir más allá en el “cómo” de esta actividad ilícita y tratar de determinar el contexto en el cual ocurre, es decir, establecer los métodos, las tipologías, y las tendencias corrientes y emergentes del financiamiento del terrorismo, que permitirán desarrollar indicadores específicos y genéricos que podrán ser utilizados por el sector privado y las autoridades judiciales y de inteligencia.

El conocimiento más completo posible de las tipologías y métodos utilizados por los terroristas en el proceso de la financiación de sus actividades criminales, resulta entonces, primordial para apoyar esta estrategia de lucha, lo cual permitirá establecer los indicadores indispensables para la detección de esta actividad. La presente Guía Práctica, se propone ofrecer los medios de esta estrategia a los analistas del sector privado y a los investigadores del sector público concernidos por el sistema de prevención y represión del financiamiento del terrorismo.

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2.2.3.2. Definición de los Conceptos Básicos relacionados con una Estrategia Optimizada de Detección del Financiamiento del Terrorismo

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Ante todo, es importante definir las palabras clave y los conceptos relacionados con el análisis de las actividades de Financiamiento del Terrorismo. Estas palabras y conceptos son también comunes a las actividades del lavado de dinero.

Los expertos del GAFI, reunidos en diciembre de 2004 en Moscú para examinar las tipologías del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, establecieron estas definiciones para permitir mejorar el intercambio de ideas entre países, y una mejor comprensión por la estandardización de esta definición.

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Método

Procedimiento particular para llevar a cabo una actividad de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo.

Técnica

Actuación o medio particular dentro de un método de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo. Por ejemplo: depósitos de fondos sobre una cuenta, transferencias electrónicos internacionales de fondos, cambio de divisas, compra de cheques viajeros, sobrefacturación dentro de una transacción comercial internacional etc.

Mecanismo

Sistema o acto que ejecuta una parte del proceso de lavado de dinero o del financiamiento del terrorismo. Por ejemplo: una institución financiera, una casa de cambio, un casino virtual en Internet, una entidad jurídica, etc.

Instrumento

Objeto o valor (o correspondiente) que se utiliza de una manera u otra en el proceso de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo. Ejemplo: dinero en efectivo, cheques, cheques de viajero, oro, letras de crédito, títulos de valores mobiliarios, etc.

Combinación

Proceso particular de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo que combina varios métodos (técnicas, mecanismos e instrumentos) dentro de una sola operación.

Tipología

Cuando una serie de combinaciones parece ser construida de la misma manera utilizando los mismos o similares métodos, la combinación puede ser clasificada como una tipología. Es a través del estudio de las tipologías que los expertos pueden detectar las debilidades del sistema que permitirán desarrollar las contramedidas apropiadas.

Tendencias

Evolución de un método o de una tipología en el tiempo. Al intentar identificar y describir las tendencias de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, los expertos deben tomar en cuenta tanto el aspecto temporal (frecuencia, repetición) y geográfico (extensión), como la transformación en el tiempo de los métodos y tipologías. La determinación de las tendencias debe tener en cuenta otras fuentes de información en particular las informaciones procedentes de las agencias policiales, UIF, y otras agencias competentes, las investigaciones policiales y judiciales (incluyendo los resultados). Sin embargo, es particularmente difícil en materia de financiamiento del terrorismo definir tendencias a causa de las dificultades para detectar estas actividades clandestinas e ilegales, con perfiles diferentes a los del lavado de dinero.

Clasificación

Uno de los elementos básicos de cualquier análisis es el proceso de clasificación. En materia de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo, ciertos elementos definidos como técnica, mecanismo, instrumento y tipología; pueden ser utilizados para clasificar las actividades descritas en los ejemplos de casos. Sin embargo, existen varias maneras de clasificar esta actividad, por ejemplo a partir de los conceptos siguientes:

  • Clasificación según las etapas del lavado de dinero o del financiamiento del terrorismo (respectivamente: colocación, estratificación, integración y recaudación, disposición, utilización).
  • Clasificación según la calificación penal del delito
  • Clasificación por país o región
  • Clasificación por sector, financiero y otros
  • Clasificación según los puntos débiles o la vulnerabilidad del sistema antilavado de dinero o de financiamiento del terrorismo.

La clasificación de (o la tentativa de clasificar) estas actividades por estas categorías puede servir como primer acercamiento en la identificación de elementos comunes que pueden ayudar en la detección de modelos o eventualmente, para desarrollar indicadores relevantes.

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2.2.4 El Papel de los Indicadores de Alerta en materia de Detección de Operaciones Financieras Ligadas con el Terrorismo

 

 

El término “indicador”, puede a veces causar un problema de interpretación entre un indicador y un método. Sin embargo, no son sinónimos. Por ejemplo: cambiar divisas no es por si solo un indicador de lavado de dinero. Por otro lado, todos los indicadores no representan necesariamente un método de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo. El concepto del indicador, también puede indicar el camino hacia métodos o tipologías de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo. Sin embargo, el indicador por si mismo resulta del análisis de estos mismos métodos y tipologías. Los indicadores pueden tener un papel diferente, según quién esta trabajando con ellos.

Cuando derivan de ejemplos concretos, los indicadores ayudan a la detección de actividades financieras criminales. Por eso, los indicadores (también llamados señales) de alerta son una herramienta necesaria para las instituciones financieras y otros intermediarios financieros, que son los primeros en ser confrontados con actividades que pueden ser o no, sospechas, o que pueden ser o no, relacionadas con el financiamiento del terrorismo. Indicadores validos son esenciales para establecer y calibrar mecanismos que ayudaran a identificar transacciones sospechosas o inusuales, las cuales deberán luego ser reportadas a la unidad de inteligencia financiera.

Para las agencias gubernamentales investigadoras, los indicadores pueden también jugar un papel esencial, combinados con otra información, pueden ayudarlas a detectar tipos específicos de actividades financieras por parte de organizaciones terroristas, o pueden orientarlas en sus investigaciones. Si se toma en cuenta que los indicadores pueden ser derivados de un análisis de casos concretos, se vuelve evidente que los mismos forman parte de un proceso continuo que puede iniciar y terminar, con los mismos indicadores. A partir de esta evidencia, el GAFI ha definido un esquema de “ciclo de informaciones” (intelligence cycle) que resulta muy útil para explicar cómo los indicadores del financiamiento del terrorismo (igualmente para el lavado de dinero), pueden iniciar el proceso de detección, y al mismo tiempo, ser uno de los últimos productos del análisis de la información.

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Los indicadores de alerta pueden ser genéricos, para poner una luz roja sobre un comportamiento inusual. Es éste, el primer paso para un analista financiero. Un gran número de indicadores que suponen tal comportamiento ya existen, a menudo están ligados con una posibilidad o una sospecha de lavado de dinero.

En un segundo paso, el mismo analista debe referenciar de manera específica este comportamiento inusual, en relación con una posibilidad de financiamiento del terrorismo. La diferencia reside en tomar en cuenta criterios suplementarios, tal como lo hemos visto al principio de este capítulo, en la problemática de la detección de las operaciones financieras del terrorismo. Cabe recordar estos criterios susceptibles de determinar indicadores de alerta más específicos al financiamiento del terrorismo:

¤ Cantidad y procedencia del dinero: en relación con el volumen de dinero manipulado, es relevante que en materia de financiamiento del terrorismo, la norma de una cantidad mínima generalmente aplicada a las operaciones financieras de lavado de dinero, ha resultado inoperante a causa de las pequeñas cantidades manipuladas por los terroristas en sus envíos por el sistema financiero (por lo menos en relación con las organizaciones islámicas terroristas). Conviene entonces, aplicar otros criterios, tales como pequeñas cantidades (a determinar). Los fondos terroristas también pueden tener una procedencia totalmente lícita, lo que lo diferencia de los fondos de las actividades ilegales del crimen organizado.

¤ Área geográfica de procedencia o de destino: es un elemento clave en la detección de tales operaciones financieras del terrorismo, poniendo como criterio de especificidad al indicador de alerta, la zona geográfica de riesgos de actividades de organizaciones terroristas, o de actos terroristas. Sin embargo, existe una posibilidad de evitar este criterio particular por parte de los terroristas financieros, que corresponde a una triangulación: hacer aparecer como país de procedencia o de destino, una región neutral en términos de riesgos de terrorismo, que no ofrece en primera instancia, sospechas, sino menos rigidez en el cumplimiento de las obligaciones en materia de detección del financiamiento del terrorismo (normas inexistentes o insuficientemente aplicadas). La operación financiera sale finalmente de este país con normas más flexibles, hacia su destino en una región de riesgo. Esta contramedida puede ser tomada en cuenta como criterio de operación sospechosa, al determinar la frecuencia y la ausencia de razones económicas de las operaciones financieras realizadas con tal región intermediaria. Sin embargo, este último criterio no sería suficiente por si solo para especificar una operación de lavado de dinero de una organización criminal, o la de financiamiento de una organización terrorista.

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¤ Identificación de las personas físicas y jurídicas y su presencia en las listas internacionales y norteamericanas de individuos y organizaciones señalados como terroristas, así como de las entidades presumibles de estar en relación con los mismos. En materia financiera, los terroristas suelen utilizar prestanombres o falsas identidades para evitar una detección demasiado evidente. En particular, los analistas deben tener en cuenta la problemática de la traducción de los nombres árabes, relacionados con el terrorismo islámico, y establecer sus criterios correspondientes teniendo en cuenta las diferentes maneras posibles de escribir tales nombres.

¤ Otros criterios: se deben definir otros criterios posibles, como origen de los individuos, los viajes en regiones sensibles, las relaciones políticas o religiosas con movimientos extremistas o fundamentalistas, etc.

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2.2.5. El Retorno de Informaciones a las Instituciones Financieras y Sujetos Obligados a Informar

 

 

Es importante que los actores del sistema financiero legal sean informados de los resultados positivos o negativos de sus informes a las autoridades competentes, para poder orientarlos hacia una producción informativa de sospecha cualitativa y no cuantitativa. Una información de sospecha realizada sistemáticamente sobre el menor incidente u operación financiera incomprensible a priori de un cliente, pero que se revela finalmente legal o explicable, arriesga a sobrecargar la Unidad de Inteligencia Financiera con un volumen de informaciones que por razones prácticas, no podrá procesar de manera correcta.

Por esta razón, el retorno de información (retroalimentación o feedback en inglés) es importante para que el sistema financiero tome las medidas internas de control y de estimación de una posibilidad de operación financiera ligada con acciones terroristas.

La retroalimentación puede tomar dos formas: una general, y otra particular o específica.

En el primer contexto, las mejores prácticas actuales, corresponden a tres ejes que las autoridades competentes deben desarrollar:

  • Elaboración de estadísticas sobre el número de informes de operaciones financieras sospechosas realizadas, con sus escrutinios apropiados, y los resultados de los mismos.
  • Información sobre las técnicas, los métodos y las tendencias corrientes (tipologías).
  • Ilustración con ejemplos neutralizados (sin referencias a nombres de personas, de entidades o de país), sobre los casos actuales de financiamiento del terrorismo.
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La comunicación de esta retroalimentación puede tomar forma de un boletín de información trimestral o periódica, o de una base de datos generales, realizados por las autoridades competentes, y accesibles a los responsables de la prevención y detección del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo dentro de las instituciones financieras.

Por supuesto, cada jurisdicción adoptará esta práctica de información, en relación con sus propias normas relativas a la protección del secreto financiero o de protección de las investigaciones judiciales. Sin embargo, se puede encontrar un término medio que satisfaga a estas normas, y proporcione esta información a los sujetos obligados a informar, los cuales piden ellos mismos, este retorno que tiene varias ventajas:

  • Una mejor capacitación de su personal.
  • Proporcionar a los responsables del control, referencias de casos que les permitan descartar las declaraciones de sospechas no fundadas.
  • Tomar las medidas apropiadas contra un cliente (cerrar su cuenta si se confirma positiva la declaración de sospecha, o guardarlo en el caso contrario).
  • Facilitar la tarea de las instituciones de investigación (UIF y servicios gubernamentales investigadores).
  • Facilitar la colaboración entre el sector privado y las autoridades públicas

 

En el secundo contexto, la información de manera particular a la entidad financiera, de lo ocurrido con sus reportes de operaciones financieras sospechosas, por ejemplo si fueron archivados por falta de elementos, o si permitieron abrir una investigación oficial, debería permitir a la misma institución, realizar reportes oportunos, y no sistemáticos.

A continuación los expertos del GAFI hicieron ciertas recomendaciones en relación con el aspecto práctico de esta retroalimentación:

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Sobre la elaboración de estadísticas
  • La conservación de estadísticas sobre las declaraciones de operaciones sospechosas y sobre los resultados obtenidos a partir de las mismas
  • El desglose apropiado sobre la información disponible
  • Cruce de las estadísticas sobre las declaraciones con los resultados para identificar los sectores en donde las actividades de financiamiento del terrorismo fueron detectadas con éxito
  • La utilización máxima de los medios tecnológicos
  • La publicación de estadísticas completas por lo menos una vez al año

Sobre las tipologías
  • La descripción e identificación de los actuales y nuevos métodos y técnicas de financiamiento de terrorismo
  • La información de las mismas a los sujetos obligados
  • La incorporación de las tipologías identificadas a nivel nacional e internacional.

Sobre los casos

Cada caso debe presentarse de manera anónima, es decir, sin referencias de nombres de personas, entidades jurídicas o países, y ser difundida a los sujetos financieros obligados a informar. Esta presentación deberá comportar:

  • Una descripción del caso,
  • Un breve resumen de los resultados,
  • Eventualmente una descripción de las investigaciones realizadas por la UIF,
  • Una exposición de las lecciones proporcionadas por las medidas y procedimientos de declaración de sospecha y de investigaciones realizadas.

La retroalimentación específica

Esta información, tiende a informar específica y únicamente a la institución financiera que realizó una declaración de sospecha ligada con un eventual financiamiento del terrorismo, del seguimiento llevado a su información. En particular, las autoridades deberían avisar a la institución si fue seguida por una apertura de investigación, y si es posible, de los resultados finales de la investigación.

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2.2.6. Ilustración de una Metodología de Análisis de Caso según la Estrategia de Clasificación

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El análisis de casos a partir de los elementos básicos precisados anteriormente, permitirá establecer una clasificación metodológica, incluyendo instrumentos, mecanismos, técnicas y tipologías; proporcionando a los analistas del sector privado, y a los investigadores de las agencias de aplicación de la ley, una base de datos referenciales, sobre la cual podrán apoyarse para la detección de comportamientos inusuales o sospechosos.

El caso presentado a continuación, se ubica en el ciclo de informaciones a nivel de los “Casos/Estadísticas”, es decir, a nivel de la determinación del entorno metodológico, o sea, a nivel de los analistas de las Unidades de Inteligencia Financiera, y de los analistas/investigadores de las agencias de investigaciones judiciales o de inteligencia. Este trabajo al ser retroalimentado, permitirá ampliar las tipologías y sus indicadores de alerta a disposición del sector privado para el aumento de sus posibilidades de alerta sobre la detección de operaciones financieras sospechosas.

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2.2.6.1. Presentación de un Caso “Piloto”

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El caso presentado a continuación de manera sintética, es el resultado de una investigación que incluyó la participación de Unidades de Inteligencia Financiera y servicios investigadores de dos países. Su presentación permitirá entender como se realiza el camino analítico para establecer finalmente indicadores de alerta.

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Un individuo, ciudadano del País S ha sido detenido en el país M sobre sospechas del ejercicio de actividades bancarias sin autorización. La investigación reveló que administraba dos sistemas alternativos de transferencias de fondos (SATF) de tipo Hawala, desde más de 4 años. Tres otros individuos fueron identificados como sus socios. Los clientes que utilizaban este servicio SATF, depositaban en efectivo las cantidades a enviar cerca de la representación local del grupo de operadores de este sistema, y los beneficiarios en el otro país recibían por parte del operador de este segundo país, la correspondencia del mismo monto, en moneda local y en efectivo. No había movimientos físicos o electrónicos de fondos entre los dos países. El operador SATF no guardaba rastros de las operaciones realizadas con estos clientes.

Este servicio SATF arreglaba los saldos de sus movimientos entre ambos países M y S, a través de operaciones de importación exportación de repuestos automóviles según el esquema siguiente:

    • una sociedad exporta repuestos del país M a destino de un importador del país S, por un valor mercantil de 20.000 US.
    • El importador del país S no paga más que la mitad, o sea 10.000 por una transferencia bancaria (internacional) a su proveedor del país M
    • El grupo de operadores del servicio SATF paga la otra mitad (10.000 US) al exportador del país M.
    • En contraparte, el importador del país S paga la otra mitad, 10.000 US sobre la cuenta bancaria del grupo del servicio SATF, en el mismo país.

Los pagos se hacían en moneda local con una tasa ventajosa para los beneficiarios, de manera que el grupo del servicio SATF realizara un cierto beneficio durante la operación.

Las ganancias obtenidas con esta diferencia de valor de divisas, permitían que este sistema de SATF no facture comisiones para sus clientes tanto en el país M como en el país S. Se sospecha que una organización terrorista de la región, se aprovechaba de este sistema para transferir fondos entre ambos países.

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2.2.6.2. Comentarios y Análisis Realizados

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a) Sobre el Resumen Sintético de un Caso:

La presentación de un caso debe ser suficientemente sintética para incluir todos los elementos que permitirán realizar este análisis de clasificación, y que son los puntos relevantes del caso en materia metodológica.

Se debe evitar incluir comentarios o elementos que no sirven a la comprensión del método. La redacción de esta síntesis metodológica debe ser suficiente explicita para permitir realizar eventualmente una representación visual del mismo caso, ilustrando su esquema.

Si bien, una representación esquemática visual no es obligatoria, puede ser útil para la comprensión del caso y sus conexiones entre individuos y entidades, y la dirección de los movimientos financieros. Tal representación visual debe ser sencilla y mostrar únicamente lo esencial.

En el caso actual, esta representación esquemática, puede ser realizada de la siguiente manera:

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b) El Análisis Metodológico

A partir de la lectura analítica de este caso resumido, el trabajo a realizar consiste en la manera de cómo se podrían clasificar y extraer los elementos susceptibles de poder ayudar a la detección de tales comportamientos y determinar tendencias.

La aplicación del método de estrategia presentada anteriormente, permite un análisis metodológico orientado sobre los siguientes enfoques:

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1. ¿Cuáles son las fuentes de detección?

Es importante identificar y reconocer, las fuentes que han permitido la detección del caso de financiamiento del terrorismo (o de lavado de fondos para el financiamiento del terrorismo), por ejemplo del sistema financiero, de una investigación judicial abierta, de una operación de inteligencia, de una información extranjera, etc.

Esta información debe entrar como categoría en las estadísticas nacionales de los resultados sobre la lucha contra el financiamiento del terrorismo, para identificar las fuentes recurrentes y las fuentes deficientes en materia de detección. Este examen permitirá la adopción de medidas apropiadas en materia de estrategia nacional de lucha, para reforzar los actores aún débiles en el sistema preventivo y represivo.

En el presente caso, el resumen no precisa cómo fue descubierto. Únicamente hace referencia “sobre sospechas del ejercicio de actividades bancarias sin autorización”, sin precisar si esta sospecha procedió de un análisis del sistema bancario (con declaración de sospecha), o de una información procedente de otro ámbito (inteligencia, control administrativo etc.).

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2. ¿Cuáles son los instrumentos utilizados?

Se trata de identificar todos los instrumentos utilizados en el caso, que parecen ser los siguientes:

  • Dinero en efectivo: utilizado al inicio y final de la operación de envió de fondos por el cliente del sistema informal.
  • Giros domésticos: utilizados entre las cuentas bancarias de la empresa y las del operador del sistema informal
  • Giros internacionales: realizados entre ambas empresas importadoras y exportadoras, en pago parcial del flujo de mercancías entre los dos países.
  • Facturación comercial: falsas facturas entre empresas falseando el valor real de mercancías
  • Repuestos automotrices: sirven para constituir el flujo comercial permitiendo la compensación de deudas entre los operadores del SARF
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3. ¿Cuáles son las técnicas utilizadas?

Se trata de extraer los tipos de actuaciones o de medios particulares que entran en el método. En este caso, se pueden identificar cuatro técnicas utilizadas:

  • Manipulación de dinero en efectivo: esta actuación está realizada entre los operadores del servicio SATF y las personas que quieren transferir fondos por este sistema.
  • Compensación entre dos operadores de un sistema informal de remesas de fondos: este medio fue elegido para realizar las operaciones de pago de los saldos deudores residuales y pendientes entre los operadores del SATF, ubicados en países diferentes. Al realizarse en ambos sentidos, las operaciones financieras de manejo de efectivo se compensan entre cada operador, y se puede determinar que cada fin de un periodo determinado, se establezca un recuento de las operaciones entre cada uno, y el saldo residual se compensará globalmente por un pago, realizado de una manera u otra.
  • Utilización de un sistema de exportación de bienes: este medio representa las operaciones económicas de importación-exportación, que van a servir de pantalla al pago de este saldo deudor entre los operadores del servicio SATF.
  • Pago de factura entre dos empresas, realizado en parte afuera del circuito normal: Estas facturas que acompañan un flujo real de mercancías, van a servir de justificativo para el envió de fondos por el sistema financiero formal entre dos empresas. En realidad, si bien la factura será real y correcta en relación con la cantidad de los bienes exportados, el pago directo correspondiente será realizado de manera inferior, para incluir el saldo deudor entre los dos operadores del servicio SATF.

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4. ¿Cuáles son los mecanismos utilizados?

Se trata de identificar los sistemas que participan en la ejecución de esta operación de envío ilegal de fondos por un sistema SATF. En este caso se utilizan los mecanismos de:

  • Un sistema alternativo de transferencias de fondos (SATF), que aparece como principal mecanismo de estos movimientos internacionales de fondos.
  • Empresas comerciales de importación-exportación, que aparecen en el esquema compensatorio entre los operadores del servicio SATF.
  • El sistema bancario, a través de la utilización de las cuentas bancarias de las empresas y de los operadores del servicio SATF.

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5. ¿Cuáles son los métodos utilizados?

Se trata de definir a partir de las técnicas, los medios y mecanismos; cuáles fueron los métodos utilizados en este caso. Su análisis permite identificar dos métodos netamente distintos:

  • Un método clásico de sistema alternativo de transferencia de fondos: se depositan fondos cerca de un representante del SAFT en un país, y se recupera la equivalencia en otro país, cerca de otro representante de este mismo SAFT, en otra divisa, sin movimiento físico o electrónico de fondos entre ambos.
  • Un método contable de compensación de pago de facturas entre dos empresas: el pago de un flujo comercial entre dos empresas no se realiza físicamente, sino por un swap (o intercambio) de tesorería, haciendo intervenir el pago de una deuda exterior no contabilizada que se compensa por este sistema.

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6. ¿Cómo se podría clasificar este caso en una tipología genérica?

Una vez extraídos estos componentes relevantes de este caso, se puede clasificar este método según una tipología particular, que podría llamarse: Utilización de un sistema alternativo de transferencias de fondos utilizando relaciones comerciales internacionales, y que se definiría de manera genérica:

Sistema no financiero que se refiere al envió de fondos entre dos lugares, sin desplazamientos físicos de los mismos ni transferencias electrónicas, y utilizando un sistema de relaciones comerciales internacionales para apurar los saldos compensatorios residuales entre los operadores de este sistema.

Es posible también de determinar variantes en esta tipología, considerando la posible introducción de métodos suplementarios en la combinación de estos en la tipología referencial. Por ejemplo, retomando el mismo caso de análisis, podríamos considerar una variante con la introducción de un circuito de corrupción de las autoridades gubernamentales encargadas de la autorización para ejercer y del control de los operadores de sistemas alternativos de transferencias de fondos. O también, considerar dos variantes posibles en el presente caso analizado:

  • La primera corresponde a un circuito comercial de empresas de importación-exportación totalmente independiente del operador del SATF, consideradas ellas mismas como clientes del operador, por razones de ahorrar sobre los gastos de cambios de divisas en sus relaciones financieras. El operador SATF aprovecharía de esta relación como clientes, para apurar sus propios saldos deudores entre cada operador extranjero de este servicio SATF.
  • La segunda corresponde a un circuito de empresas de importación-exportación totalmente controlado por el mismo operador del SATF (es dueño oculto de este circuito de empresas), y que le permite utilizarlas para sus operaciones discretas financieras y las compensaciones de saldos deudores entre los operadores del circuito SATF de lugar de ubicación de cada una de las empresas de este circuito importación-exportación.

 

 7. ¿Cómo se podría clasificar este caso en relación con el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo?

Aquí reside la problemática en particular para los analistas del sistema financiero, en primera línea de detección de tales operaciones criminales. En este caso presentado, no hay ninguna referencia de la procedencia de los fondos. El analista financiero debería interrogarse sobre:

¤ La legalidad de los movimientos económicos entre dos empresas: En este caso no hay elementos que puedan integrar de oficio a estas empresas en un esquema criminal.

¤ La legalidad de funcionamiento de las cuentas de los operadores de este servicio SATV. Se puede notar movimientos financieros entre una empresa y uno de los operadores SATV, pero ¿Tenemos elementos que permitan definir que se trata de una operación ilegal? ¿Tiene un analista antilavado de uno de los bancos que entran en este esquema, la facultad de definir que se trata de relaciones bancarias sospechosas? ¿Cuáles serian sus referencias posibles para definir que se trata de una operación criminal?:

• ¿De lavado de dinero?

• ¿De financiamiento del terrorismo?

Como lo indica el caso, los responsables de este servicio SATV fueron acusados por ejercicio ilegal de actividades bancarias en el país S, por no tener su actividad registrada, por lo tanto, no autorizada. Tal como está redactado el caso, no hay precisiones sobre el origen de la investigación.

  • Si fue a partir de una declaración de sospecha por parte de uno de los bancos del país S, o a partir de una información de inteligencia.
  • Si los investigadores se limitaron a considerar lo que parece flagrante (actividades bancarias sin autorización oficial), sin examinar lo que esta misma activad podría en realidad enmascarar (el famoso esquema del árbol y del bosque: focalizarse sobre un delito sin considerar que se relaciona con una actividad criminal más amplia del crimen organizado).

En este caso, la problemática reside en establecer el origen de los fondos de los clientes que utilizan los servicios de este SATF. Si los servicios investigadores de aplicación de la ley determinan que los fondos que utilizan este circuito tienen un origen de actividades delictivas o de organizaciones criminales, se establecerá que este caso representa un circuito de lavado de dinero, que permite transferir discretamente y afuera del sistema financiero legal, el producto de actividades ilícitas. En este caso se clasificará el mismo, en la segunda etapa del proceso del lavado de dinero, es decir la etapa llamada “Estratificación” (o “Transformación”).

Puede también parecer que estos clientes, o por lo menos unos, son miembros (señalados por listas internacionales o por informaciones de inteligencia) o simpatizantes relacionados con una organización terrorista, y que este sistema descrito SATF, sirve en realidad, total o por parte, en el proceso de financiamiento del terrorismo. En esta segunda hipótesis, esta operación (transmisión de fondos) se clasificaría en la segunda etapa del proceso de financiamiento del terrorismo, correspondiente a la etapa llamada “Disposición”..

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8.¿Cuáles son las reacciones a los análisis en materia de detección y represión?

Esta parte permite determinar los pasos de análisis y/o investigación que deberán realizar; según el caso, los analistas del sistema financiero, los analistas de las U.I.F., o los investigadores de las agencias represivas gubernamentales. Se resume el camino de las actuaciones a realizar (análisis, investigación, inteligencia) en relación con la investigación del caso. Esta parte debe constituir un elemento de ayuda a la actuación profesional de los actores de la lucha contra el financiamiento del terrorismo.

En relación con el caso de ilustración presentado, convendrá precisar lo que deben hacer los analistas del sector financiero (vigilancia de las operaciones realizadas sobre las cuentas bancarias), los analistas de las UIFs (investigación sobre las relaciones comerciales entre las empresas de los dos países, volúmenes, solicitud de información entre ambos UIFs, información aduanera sobre las exportaciones, relación entre volumen de exportación y pagos internacionales correspondientes, etc.) así como para los investigadores judiciales (investigación clásica, vigilancia asistida, análisis financiero de las empresas, inteligencia, etc.).

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9.¿Cuál es la enseñanza que podemos extraer de esta tipología particular?

Esta parte puede incluir algunos comentarios realizados sobre la tipología, por ejemplo: ubicar su importancia a nivel del proceso de FT, o a nivel regional. Resaltar ciertas características particulares. Una mejor comprensión de las tipologías en relación con su grado de utilización en el financiamiento del terrorismo, permitirá orientar los esfuerzos de lucha en el ámbito de una estrategia global nacional o internacional.

En el caso actual de ilustración, podemos mencionar que el sector de importación / exportación entre entidades jurídicas ubicadas en países diferentes, es uno de los medios más utilizados para transferir fondos en materia de lavado de dinero, falseando en particular el valor real de los activos transferidos. Permite simular la justificación económica de movimientos bancarios de fondos. Por otra parte, el sistema de compensación de facturas que puede existir entre tales empresas, permite ocultar el envió de fondos y servir de remisoras no oficiales de fondos, facilitando todo tipo de transacciones financieras criminales, en particular la discreción y ocultación de fondos en el caso de financiamiento del terrorismo.

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10.¿Cuáles son las variantes que podemos incluir en esta tipología particular?

Esta parte puede presentar las posibles variantes ―ya descubiertas o posibles―, para que los responsables de la detección puedan reaccionar sobre casos diferentes, pero entrando en el mismo patrón de la tipología concernida.

En el caso actual de ilustración, podríamos mencionar de manera general todo tipo de movimientos financieros justificados por relaciones económicas internacionales de cualquier naturaleza, y cualquier sistema de compensación de facturas entre dos actores económicos ubicados en países diferentes.

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2.2.6.3. Determinación de los Indicadores de Alerta

 

El resultado de este análisis debe desembocar sobre la elaboración de indicadores genéricos de alerta, y específicos del lavado de dinero, o del financiamiento del terrorismo.

¿Cuáles serían los indicadores de alerta que podríamos definir a partir del análisis de este caso? 

La determinación de estos indicadores debe ser metódica, analizando punto por punto el caso para tratar de extraer los comportamientos y situaciones que podrían atraer la atención del analista de la institución financiera, o del investigador de las agencias gubernamentales, o que podrían determinar como sospecha de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo.

En este caso particular, podemos presentar los indicadores siguientes, comenzando por los indicadores genéricos, para continuar con los específicos de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo.

 

a) Indicadores genéricos de riesgos de un sistema clandestino SATF

Estos indicadores genéricos, alertan sobre una posibilidad de riesgos de encontrarse con un operador clandestino de sistema paralelo de transferencias de fondos:

  • Fondos siempre manipulados en efectivo, depositados o retirados por los clientes de un operador de SATF
  • Manipulación de grandes cantidades de efectivo por un operador de SATF afuera del sistema financiero
  • Ausencia de declaración de ejercer para un operador de SATF
  • Ausencia de registro tributario para un operador de SATF
  • Ausencia de contabilidad en la actividad de un operador de SATF
  • Ausencia de identificación de clientes por parte de un operador de SATF
  • Ausencia de registro de identificaciones de clientes y de las operaciones realizadas por un operador de SATF
  • Imposibilidad de identificar los clientes de un operador de SATF
  • Cuenta bancaria de un cliente migrante que registra picos de transferencias bancarias de montos significativos con siempre el mismo corresponsal en el extranjero, en los dos sentidos, sin razón profesional

.b) Indicadores genéricos de la tipología identificada

En este caso, se trata de identificar los indicadores que permiten ligar el operador del SATF con empresas comerciales:

  • Un cliente migrante que recibe regularmente o por periodos regulares, fondos de una empresa comercial del mismo país, por transferencia bancaria sobre su cuenta, seguida de retiros en efectivo, cuando no parece existir una razón profesional.
  • Una empresa exportadora que remite regularmente cantidades importantes en efectivo sobre su cuenta bancaria, cuando sus clientes están en el extranjero.
  • Una empresa importadora que realiza transferencias de cantidades significativas sobre la cuenta de una persona física del mismo país, sin razón comercial cuando sus proveedores se encuentran en el extranjero.
  • En la contabilidad de las empresas exportadoras, la ausencia de correspondencia entre la naturaleza del pago de los clientes extranjeros y las facturas emitidas a los mismos. El registro contable de un pago en efectivo de un cliente extranjero es sospechoso. Significa que los fondos provienen de otra fuente (lo que no significa a priori, la intervención de un SATF, puede resultar de otra razón, licita o ilícita)
  • En la contabilidad de las empresas importadoras, la ausencia contable de una transferencia, por el sistema financiero legal, del pago de una factura de un proveedor extranjero. En este caso, es importante seguir el modo y el destino de los pagos correspondientes a la factura.
 

c) Indicadores específicos de operaciones ligadas con el lavado de dinero de actividades criminales

Estos indicadores tienen una orientación hacia la posible relación con una operación muy sospechosa de estar ligada con una actividad de lavado de dinero de actividades ilícitas.

  • Clientes identificados del operador de SATF, que no pueden justificar la procedencia de los fondos que depositan en efectivo para su envío por este servicio SATF.
  • Clientes cuyos antecedentes judiciales, o por informaciones de inteligencia, los ligan con organizaciones criminales.
  • Cantidades de fondos remitidas al operador SATF por parte de clientes que no tienen el perfil económico para manipular esas cantidades.
  • Envíos de cantidades significativas de fondos en efectivo a través del operador SATF a beneficiarios ubicados en regiones sensibles al crimen organizado.
  • Clientes que figuran sobre las listas norteamericanas en materia de narcotráfico.
  • Clientes que figuran sobre las difusiones de INTERPOL relativas al crimen organizado, personas señaladas o buscadas a nivel internacional.

  d) Indicadores específicos de operaciones ligadas con el financiamiento de actividades terroristas

Estos indicadores permitan orientar sobre una posible operación ligada con actividades financieras de organizaciones terroristas:

  • Clientes (remitentes o beneficiarios) de un operador de SATF, señalados en las listas internacionales relativas a los terroristas.
  • Clientes (remitentes o beneficiarios) de un operador de SATF, que se ubican en regiones sensibles a las actividades de organizaciones terroristas.
  • Clientes (remitentes o beneficiarios) de un operador de SATF, que aparecen ligados de una manera u otra, con miembros de una organización terrorista.
  • Una asociación benéfica religiosa que utiliza los servicios SATF, para enviar fondos a personas no identificadas ubicadas en una región de actividades subversivas o terroristas, realizadas por grupos fundamentalistas de la misma fe.

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2.2.6.4. Determinación de las Tendencias

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Los servicios gubernamentales deberán estudiar los casos descubiertos ligados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, y establecer un análisis por categorías de tipologías, para determinar una cartografía de riesgos correspondientes, la frecuencia de las tipologías, la importancia de tal tipología en la cartografía criminal local y regional, en materia de métodos usados, y la evolución de las mismas en el tiempo.

Atañe al ámbito de las estadísticas, del análisis de los casos y de los resultados tangibles de la represión (condenas, incautaciones, etc.).

Del buen conocimiento y análisis de las tipologías utilizadas por los criminales y los terroristas, dependerá la aplicación de una estrategia de detección efectiva. De las contramedidas aplicadas de manera eficiente, resultará una prevención eficiente.

La meta es hacer cada vez más difícil a los actores criminales o terroristas, la realización de sus operaciones financieras, esperando con eso, poder disuadir la realización de sus actividades criminales.

Para ello, es indispensable considerar este análisis evolutivo profundizado de las tipologías del financiamiento del terrorismo, como uno de los puntos clave en las herramientas a disposición de la lucha contra el terrorismo. La capacitación de los integrantes de esta lucha en la aplicación de esta estrategia de detección, llevará a constituir un instrumento importante de esta componente de lucha.

Los elementos que se presentan a continuación en esta parte de la Guía Práctica, entran en la información general y particular que deben adquirir los actores de este combate al financiamiento del terrorismo para poner en marcha esta estrategia.

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2.2.6.5. Cuadro Piloto de Presentación de Análisis de Casos

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A continuación se propone un cuadro estándar para los análisis de casos en aplicación de la metodología de estrategia de prevención y detección del financiamiento del terrorismo. Estos cuadros permitirán la elaboración de un seguimiento estadístico, hacer extracciones por criterios, y tener una visión global de la problemática nacional o regional. Esta recopilación de datos, permitirá facilitar la elaboración de estrategias, que sean a nivel de una institución financiera particular, o de las instituciones gubernamentales encargadas de la lucha contra el terrorismo y su financiamiento.

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Caso: Dar un nombre a la tipología genérica correspondiente (ex: uso de un sistema Hawala para financiar una organización terrorista)

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Tipología

Esta parte hace un breve resumen de la descripción de la tipología en la cual entra el caso descrito. No debe rehacer la presentación del caso. Únicamente una breve descripción de la tipología con sus métodos relevantes.

Descripción del caso

Esta parte presenta el caso descubierto o investigado, de manera concisa, con los elementos principales integrados que permitan extraer las características presentadas a continuación. La presentación debe ser neutral en relación con nombres de personas, entidades jurídicas y países. Lo que es relevante es la metodología y sus componentes.

Fuentes de detección

Esta parte puede indicar la fuente de la información, o del inicio de la investigación, por ejemplo, reporte de un sujeto financiero o economico obligado (hacer referencia al sector o sectores principales que han detectado y reportado la tipología), informantes, investigación financiera consecutiva de una investigación criminal, etc.

Instrumentos usados

  • Se enumeran los instrumentos utilizados en la metodología, por ejemplo: dinero en efectivo, divisas, cheques, tarjetas bancarias, giros, automóvil, avión, maletas acondicionadas etc.

Técnicas usadas
  • Se enumeran las diferentes técnicas utilizadas dentro de la metodología del caso, por ejemplo: depósitos bancarios, retiros en D.A.B., fraccionamiento de giros postales, estructuración de cuentas bancarias, cambio de divisas, mezcla de fondos legales e ilegales, recaudación de fondos, tráfico de droga, secuestros, etc.

Métodos usados

Se presentan los diferentes métodos utilizados en el caso examinado. Cada método puede incluir una o varias técnicas, y uno o varios instrumentos. A continuación, se presentan unos ejemplos de esta enumeración de métodos utilizados:

  • Utilización del sistema cambiario formal para transferir fondos al extranjero
  • Utilización de sociedades pantalla para realizar operaciones comerciales subyacentes de lavado de dinero
  • Utilización de tarjetas de débito adosadas sobre cuentas bancarias extranjeras para mover fondos internacionalmente
  • Introducción fraudulenta dentro de un sistema informático de empresa comercial para robar datos confidenciales sobre la clientela
  • Etcétera

Mecanismos usados

Se enumeran los sistemas que son utilizados en el proceso del caso, por ejemplo:

  • Bancos
  • Instituciones financieras
  • Empresas comerciales
  • Casas de cambio
  • Empresas de mensajería o de correo
  • Asociaciones humanitarias
  • Organización no gubernamental
  • Partido político
  • Asociación deportiva
  • Etcétera

Etapa de FT

Se ubica la tipología del caso en relación con una (o varias) de las 3 etapas sucesivas del proceso del financiamiento del terrorismo, que corresponden, a Recaudación, Disposición, y Utilización.

Indicadores

A partir de la extracción de los componentes de la tipología del caso y de sus métodos utilizados, se pueden establecer una serie de indicadores genéricos de sospecha de actividades criminales y específicos del financiamiento del terrorismo, que ayudarán a reforzar la prevención y detección de casos similares, por parte de las instituciones financieras y otros sujetos obligados por la normatividad anti LD/FT.

Análisis reacciónales en materia de detección y represión

Esta parte se destinará según el caso, para analistas del sistema financiero, analistas de las U.I.F., o investigadores de las agencias represivas gubernamentales. Se resume el camino de las actuaciones a realizar (análisis, investigación, inteligencia) en relación con la investigación del caso

Enseñanza de la tipología
 Esta parte puede incluir algunos comentarios realizados sobre la tipología, por ejemplo: ubicar la importancia de esta tipología a nivel del proceso de FT, o a nivel regional. Resaltar ciertas características particulares.

Variantes metodológicas

Esta parte puede presentar las posibles variantes ―ya descubiertas o posibles―, para que los responsables de la detección puedan reaccionar sobre casos diferentes, pero entrando en el mismo patrón tipológico.

Esquema visual

Se puede añadir eventualmente un esquema, realizado de manera muy sintética y comprensible para enseñar los movimientos de fondos y las conexiones entre personas e identidades jurídicas.

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2.2.7. Zona de Reflexión

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¤ ¿Tiene establecido un seguimiento estadístico de las declaraciones de sospechas en su país?

¤ ¿Cómo se presenta este seguimiento estadístico?

¤ ¿Tiene establecido un análisis seguido de las tendencias de financiamiento del terrorismo o de lavado de dinero en su país?

¤ ¿Se realiza un retorno de información a las instituciones financieras y otros sujetos obligados a informar, sobre los resultados de estas declaraciones de sospecha? ¿De qué manera?

¤ ¿Se realiza en su país una información pública sobre las declaraciones sospechosas, sus resultados, los sectores a riesgos de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo, los resultados judiciales, y cuál es la frecuencia de esta información pública? ¿Por qué medios públicos?

¤ ¿Cuáles son las fuentes posibles del terrorismo local, regional o internacional en su país?

¤ ¿Cuáles son las medidas tomadas en su país para prevenir estos riesgos de financiamiento del terrorismo?

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2.2.8. Zona de Lectura

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. *Ciertos sitios de la red Web, correspondientes a los documentos, son susceptibles de haber cambiado desde la última actualización de la presente Guía: en este caso se recomienda al lector de buscarlo a partir de un motor de búsqueda.

Principal documentación referencial

La lectura de la documentación siguiente permite profundizar la metodología y estrategia de prevención y detección del financiamiento del terrorismo

Se puede tener acceso a los documentos correspondientes sea a partir de su dirección electrónica, sea directamente en los módulos "Documentación Legal" o "Documentación Temática", o haciendo clic sobre el botón PDF correspondiente al documento

Banco Mundial

GAFI

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